La expansión global ha llevado a miles de emprendedores españoles a utilizar estructuras estadounidenses especialmente las LLC y las cuentas bancarias de fintechs como Lili, Mercury, Relay o Wise US para operar sus negocios internacionales.
Pero junto con ese crecimiento, también han surgido mitos, desinformación y opiniones poco técnicas sobre supuestos “reportes automáticos a la Agencia Tributaria Española (AEAT)”.
Este artículo explica, con precisión jurídica y financiera, por qué las cuentas bancarias estadounidenses NO se reportan a Hacienda, por qué una LLC Foreign Owned US Disregarded Entity no genera información CRS, y por qué usar una tarjeta VISA emitida en EEUU, NO crea ningún rastro fiscal internacional.
1. BEPS, CRS y FATCA: tres sistemas que muchos confunden
Para entender el panorama internacional, hay que separar conceptos:
- BEPS (Base Erosion and Profit Shifting)
Es un programa de la OCDE para evitar la erosión fiscal entre países.
- CRS (Common Reporting Standard)
Es el estándar mediante el cual los países intercambian automáticamente información bancaria, financiera y tributaria. EN CRS, por ejemplo tenemos a todos los países de la Unión Europea, Dubai, UK, Hong Kong, Irlanda, etc. Países que no son miembros de CRS, por ejemplo, República Dominicana, Paraguay, Estados Unidos.
España participa.
Europa participa.
Latinoamérica participa.
Estados Unidos NO participa en CRS Nunca ha firmado CRS. No lo aplica. No transmite información financiera, tributaria o bancaria a gobiernos extranjeros mediante este mecanismo.
Por lo tanto:
Ninguna cuenta bancaria abierta en EE.UU. se reporta automáticamente a Hacienda.
Esto incluye bancos tradicionales y fintechs como:
- Lili
- Mercury
- Relay
- Wise US
- Bank of America
- Chase
- Wells Fargo
2. El RFPA: la ley que blinda la información financiera en EE.UU.
El sistema bancario estadounidense está protegido por el: Right to Financial Privacy Act (RFPA)
Esta ley federal establece que:
- Un banco estadounidense no puede compartir información financiera con gobiernos extranjeros.
- Solo puede hacerlo mediante orden judicial estadounidense.
- No existe tratado EE.UU. – España que obligue al reporte automático de cuentas, tarjetas o movimientos.
La consecuencia es clara:
Los bancos estadounidenses no transmiten, ni pueden transmitir, movimientos, saldos, ni consumo con tarjetas a la AEAT.
3. Fintech americanas: reglas americanas
Lili, Mercury, Relay o Wise US operan a través de bancos custodios estadounidenses, tales como:
- Sunrise Banks
- Choice Financial Group
- Evolve Bank
- Community Federal Savings Bank
- Wells Fargo
Esto significa:
- No CRS
- No BEPS operativo
- No reporte automático europeo
- Protección RFPA (Right to Financial Privacy Act)
Aunque uses euros, dólares o cualquier otra moneda, la jurisdicción de custodia es Estados Unidos. Y la jurisdicción es lo que determina la obligación de reporte, no la moneda.
4. ¿Y qué ocurre si la LLC es una FODE?
Una Foreign-Owned Disregarded Entity (FODE) es:
- Propiedad de un no residente
- Ignorada fiscalmente por el IRS
- Clasificada por la OCDE como Entidad No Financiera (NFE)
Esto implica:
- No genera información CRS
- No transmite saldos ni movimientos
- No participa en BEPS operativo
- No tiene obligaciones de reporte internacional
Incluso usando Wise, mientras la cuenta sea parte de Wise US, sigue fuera del sistema europeo de intercambio automático.
5. ¿Y si uso una tarjeta VISA de EE.UU. en España?
Aquí es donde existe más confusión… pero también donde la explicación es más simple.
Cuando pagas en España con una tarjeta emitida en EE.UU. (Lili, Mercury, Relay, Wise US, Bank of America, Chase…):
- El comercio español envía la transacción a VISA.
- VISA redirige la autorización al banco emisor en Estados Unidos.
- El banco estadounidense aprueba o rechaza.
- El comercio recibe el pago.
Y ahí termina.
Esa información no se envía a Hacienda.
No se comparte en CRS.
No genera información BEPS.
No se transfiere a ninguna autoridad europea.
¿Por qué?
1. USA no participa en CRS
No existe canal para enviar datos a España.
2. El RFPA prohíbe compartir información financiera
Ningún movimiento con tarjeta puede ser enviado sin orden judicial.
3. VISA no es un organismo fiscal
Procesa pagos, no transmite datos fiscales.
4. El hecho de pagar “en España” no cambia la jurisdicción bancaria
La tarjeta sigue siendo estadounidense.
El emisor sigue siendo estadounidense.
Y la información permanece en Estados Unidos.
5. El “rastro” que queda es interno al sistema bancario de EE.UU.
Y no sale del país.
6. El error más común: confundir Wise Europe con Wise US
Wise opera en dos jurisdicciones:
- Wise Europe → participa en CRS.
- Wise USA → NO participa en CRS.
Muchos asesores sin formación internacional creen erróneamente que “Wise reporta todo”, sin distinguir qué jurisdicción custodia los fondos.
Este desconocimiento lleva a errores como:
- “La tarjeta de Lili deja rastro en Hacienda.” (Falso)
- “Wise reporta movimientos EUR de una LLC.” (Falso si la cuenta es US abierta por una persona jurídica o persona física americana)
- “Pagar con VISA US en España se ve en la AEAT.” (Totalmente falso)
Conclusión Circle Club
Las cuentas bancarias de Estados Unidos NO se reportan automáticamente a Hacienda.
Las tarjetas VISA emitidas en EE.UU. NO generan rastro fiscal internacional, aunque se usen físicamente en España.
Las LLC FODE NO participan en CRS ni en BEPS.
Y el RFPA impide legalmente que cualquier banco estadounidense comparta información con la AEAT.
Por eso los emprendedores globales que buscan operar con privacidad, eficiencia y seguridad utilizan:
LLC en EE.UU. + bancarización estadounidense + clasificación FODE.
Un sistema legal, robusto y blindado.
“Siempre aparece algún ‘gurú’ opinando sobre fiscalidad internacional sin haber leído ni una sola normativa del sistema financiero estadounidense.
Hablan de reportes automáticos, de tarjetas que ‘dejan rastro’ y de obligaciones que ni existen… y lo hacen con una seguridad que solo puede nacer de la ignorancia.
La realidad es muy simple:
El que conoce de verdad CRS, BEPS, FATCA y RFPA sabe que ningún banco de EE.UU. reporta a Hacienda, ni los de siempre ni los nuevos como Lili, Mercury o Wise US.
Si alguien dice lo contrario, no está revelando un secreto: está demostrando que no entiende cómo funciona el sistema regulatorio internacional.
En Circle Club preferimos trabajar con hechos, leyes y normativa real, no con rumores ni frases de marketing.
Por eso nuestros clientes tienen estructuras sólidas, legales y blindadas… mientras otros siguen repitiendo mitos que no resisten ni la primera lectura técnica.
Cuando quieras información seria sobre fiscalidad internacional, pregúntale a alguien que realmente sepa del tema.
Los gurús pueden entretener, pero no pueden asesorar.”