¿Te han dicho que tener una LLC es ilegal o que Hacienda te va a multar? Analizamos el único caso documentado en España vinculado a una LLC y qué ocurrió realmente.
¿Te han dicho que tener una LLC es ilegal? ¿Que Hacienda te va a perseguir, multar o que tarde o temprano “te van a pillar”?
Durante años, este ha sido uno de los mensajes más repetidos dentro del mundo de la fiscalidad internacional. Sin embargo, cuando analizamos los hechos y no el miedo, el panorama cambia considerablemente.
En este artículo analizamos el único caso documentado en España donde la Agencia Tributaria sancionó a una persona vinculada a una LLC estadounidense y, sobre todo, qué fue exactamente lo que ocurrió.
El único caso documentado relacionado con una LLC en España
Tras revisar bases de datos jurídicas especializadas, como Dictum y CENDOJ, existe un único caso documentado donde Hacienda impuso una sanción relacionada con una LLC.
La sociedad implicada fue Luyaco Investment LLC, registrada en el estado de Florida en el año 2010.
En este caso, el titular y su esposa recibieron fondos provenientes de la LLC bajo la figura de un supuesto préstamo. Sin embargo, durante la inspección tributaria surgieron varios problemas importantes.
La Agencia Tributaria entendió que el préstamo no estaba correctamente acreditado porque:
- No existían intereses pactados
- No había un plazo claro de devolución
- No existía una documentación sólida que justificara la operación
- Nunca se devolvió ningún importe del supuesto préstamo
Como resultado, Hacienda consideró que la operación no podía tratarse como un préstamo real y recalificó esos fondos como una ganancia patrimonial no justificada, integrándose en la base general del IRPF por un importe cercano a los 90.000 euros.
¿La sanción fue por tener una LLC?
La respuesta corta es: no.
Este es probablemente el punto más importante de todo el debate.
La sanción no se produjo por el simple hecho de tener una LLC en Estados Unidos, ni por recibir pagos de una LLC, ni por operar internacionalmente.
La sanción ocurrió porque la operación financiera presentada no cumplía con unos mínimos básicos de coherencia documental y fiscal.
En otras palabras: el problema no fue la estructura, sino cómo se utilizó.
Entonces, ¿tener una LLC es legal?
Sí. Tener una LLC no constituye, por sí mismo, ninguna infracción fiscal.
Lo que realmente importa es cómo se estructura la operativa, cómo se documentan los movimientos financieros y cómo se cumple con las obligaciones fiscales correspondientes en el país de residencia.
Si una persona recibe rentas, distribuciones o ingresos provenientes de una LLC, deberá tributar correctamente según la normativa aplicable. Pero eso no convierte automáticamente a la estructura en ilegal ni implica que Hacienda vaya a sancionar por el simple hecho de tenerla.
El problema del miedo en fiscalidad internacional
Gran parte de la confusión surge porque muchas veces se mezclan malas prácticas fiscales con estructuras perfectamente legales.
No es lo mismo una planificación fiscal internacional correctamente estructurada que una operación mal documentada o improvisada.
Y ahí es donde suelen surgir los problemas.
La conclusión: estructura sí, improvisación no
En Circle Club no trabajamos desde el miedo, sino desde la estructura.
Porque proteger patrimonio no consiste en improvisar ni en perseguir fórmulas milagrosas, sino en construir sobre bases legales, documentadas y adaptadas a cada caso.
Si tienes una LLC o estás pensando en abrir una, es importante analizar tu situación concreta y entender cómo hacerlo correctamente.
En Circle Club analizamos cada caso desde la estructura, la legalidad y el criterio, no desde el miedo. Si tienes una LLC o estás pensando en abrir una, revisamos tu situación de forma personalizada.
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@somoscircleclub 🚨¿Te han dicho que una LLC es ilegal, que Hacienda te va a pillar o que te van a multar? Hoy vamos a hablar con hechos y no con miedo. ⚠️Solo existe un caso documentado de una sanción relacionada con una LLC por parte de la Agencia Tributaria. Y no fue por tener una LLC, fue por hacer una auténtica chapuza fiscal. → El caso involucró a una compañía llamada Luyaco Investment LLC, registrada en Florida en 2010. En 2025 la Agencia Tributaria sancionó al propietario porque recibió dinero desde la LLC simulando que era un préstamo. → ¿El problema? El supuesto préstamo no tenía intereses, no tenía plazos reales de devolución y jamás se devolvió el dinero. Hacienda entendió que aquello no era un préstamo real, sino una ganancia patrimonial no justificada. → La consecuencia fue que recalificaron esos importes y los integraron en la base general del IRPF por cerca de 90.000€. → Y sinceramente, hay que ser muy torpe para pensar que un préstamo desde una compañía americana sin intereses, sin contrato serio y sin devolución iba a pasar desapercibido. 📌Pero aquí viene lo importante: no existe ningún caso documentado donde alguien haya sido sancionado simplemente por tener una LLC, por cobrar desde una LLC o por vender servicios a través de una LLC. 📌Lo que sí ocurre, es que si ingresas dinero en España debes declararlo y pagar los impuestos que correspondan. 📌Por eso, cuando escuches a ciertos gurús fiscales decir que “Hacienda te va a multar por tener una LLC”, pídeles algo muy simple: que te enseñen un caso real documentado donde alguien haya sido sancionado únicamente por tener una compañía en Estados Unidos. 👩🏻💻Porque el único caso que existe no castiga la existencia de una LLC. Castiga una mala estrategia, una simulación mal hecha y una operación imposible de sostener documentalmente. 🔵En Circle Club no trabajamos desde el miedo. Trabajamos desde la estructura, la documentación y la legalidad. 📅Reserva tu primera consulta gratuita para abrir tu LLC en Estados Unidos. www.circleclub.com #CircleClub #LLC #LLCUSA #USA #EstadosUnidos ♬ sonido original – Circle Club